有価証券報告書-第25期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)			当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	319,549	千円		313,181	千円
未払事業税	16,175			22,960
貸倒引当金	386			324
未払費用	9,198			12,882
資産除去債務	4,381			4,381
賞与引当金	26,965			90,700
役員賞与引当金	2,611			-
役員退職特別功労引当金	-			10,410
受注損失引当金	12,216			3,131
株式報酬費用	4,798			10,015
投資有価証券評価損	29,606			51,836
関係会社株式評価損	-			42,284
減価償却超過額	16,832			16,403
その他	3,884			7,349
繰延税金資産小計	446,607			585,863
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△319,549			△313,181
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△32,430			△49,452
評価性引当額小計	△351,979			△362,633
繰延税金資産合計	94,627			223,229
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△323,124			△475,998
その他	△3,062			△2,694
繰延税金負債合計	△326,187			△478,693
繰延税金資産純額	△231,560			△255,463

(注)評価性引当額が10,654千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社における賞与引当金に係る評価性引当額が16,942千円増加したことによるものであります。
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	319,549	319,549	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△319,549	△319,549
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	313,181	313,181	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△313,181	△313,181
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)			当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.75			0.92
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.16			△0.15
役員給与等永久に損金に算入されない項目	-			1.08
寄附金等永久に損金に算入されない項目	-			1.30
住民税均等割	1.47			1.05
評価性引当額の増減	12.73			0.95
法人税額特別控除	△7.06			△6.84
所得税額控除	△0.42			-
のれん償却額	2.80			3.83
持分法投資損益	△0.45			0.06
収益認識会計基準適用による税効果影響	△0.80			-
関係会社株式評価損の連結修正	-			△4.86
当社と連結子会社の法定実効税率の差異	-			0.31
その他	0.00			△0.07
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.48			28.20