有価証券報告書-第48期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年8月31日)		当事業年度 (平成29年8月31日)
繰延税金資産
長期未払金	88,030 千円		90,635 千円
子会社株式評価損	73,121 〃		75,285 〃
土地減損損失	40,062 〃		41,247 〃
投資有価証券評価損	28,463 〃		29,306 〃
建物減損損失	8,291 〃		6,780 〃
減価償却超過額	5,415 〃		5,575 〃
退職給付引当金	4,885 〃		3,939 〃
賞与引当金	1,963 〃		1,499 〃
その他	2,989 〃		3,236 〃
繰延税金資産小計	253,223 千円		257,506 千円
評価性引当額	△237,646 〃		△253,800 〃
繰延税金資産合計	15,576 千円		3,705 千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	― 千円		52 千円
繰延税金負債合計	― 〃		52 〃
繰延税金資産純額	15,576 千円		3,652 千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年8月31日)		当事業年度 (平成29年8月31日)
法定実効税率	33.10%		30.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.63%		1.79%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12.84%		△22.74%
評価性引当額の増減	△22.04%		15.77%
住民税均等割額	0.75%		1.88%
税率変更による影響	8.65%		― %
その他	△0.18%		△0.33%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.08%		27.23%