有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(平成29年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(平成30年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(平成29年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (平成29年8月31日) | |
繰延税金資産(流動) | |
賞与引当金 | 74,579千円 |
その他 | 7,928 |
計 | 82,507 |
繰延税金負債(流動) | |
未収事業税 | △5,629 |
計 | △5,629 |
繰延税金資産(固定) | |
役員退職慰労引当金 | 111,699 |
固定資産譲渡損益調整 | 36,683 |
減損損失 | 118,520 |
関係会社株式評価損 | 44,395 |
貸倒引当金 | 21,269 |
その他 | 18,449 |
小計 | 351,016 |
評価性引当額 | △226,231 |
計 | 124,785 |
繰延税金負債(固定) | |
有価証券譲渡損益調整 | △155,388 |
有形固定資産(資産除去債務) | △2,494 |
特別償却準備金 | △25,223 |
その他有価証券評価差額金 | △72,191 |
計 | △255,297 |
繰延税金資産の純額(△は負債) | △53,634 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (平成29年8月31日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 9.6 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.4 |
評価性引当額の増減 | △4.4 |
税額控除 | △19.7 |
住民税均等割 | 1.0 |
その他 | 0.3 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 21.2 |
当事業年度(平成30年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (平成30年8月31日) | |
繰延税金資産(流動) | |
賞与引当金 | 78,144千円 |
役員賞与引当金 | 20,369 |
未払事業税 | 43,404 |
その他 | 9,283 |
計 | 151,201 |
繰延税金資産(固定) | |
退職給付引当金 | 46,112 |
役員退職慰労引当金 | 133,299 |
固定資産譲渡損益調整 | 4,809 |
減損損失 | 96,396 |
関係会社株式評価損 | 44,127 |
貸倒引当金 | 28,936 |
その他 | 13,508 |
小計 | 367,190 |
評価性引当額 | △220,083 |
計 | 147,107 |
繰延税金負債(固定) | |
有形固定資産(資産除去債務) | △2,534 |
特別償却準備金 | △39,189 |
その他有価証券評価差額金 | △23,258 |
その他 | △3,687 |
計 | △68,669 |
繰延税金資産の純額(△は負債) | 229,638 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (平成30年8月31日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.3 |
評価性引当額の増減 | 1.0 |
税額控除 | △6.1 |
住民税均等割 | 0.3 |
その他 | △2.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 29.3 |