四半期報告書-第12期第2四半期(平成28年7月1日-平成28年9月30日)
企業結合等関係
(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
比較情報における取得原価の配分額の重要な見直し
平成27年5月28日に行われたToll Holdings Limitedとの企業結合について前中間連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当中間連結会計期間の中間連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の配分額に重要な見直しが反映されており、当該見直しの内容及びのれんの修正額は次のとおりであります。
この結果、前中間連結会計期間の中間連結損益計算書において、経常利益が0百万円増加し、税金等調整前中間純利益が204百万円減少しております。
(取得による企業結合)
比較情報における取得原価の配分額の重要な見直し
平成27年5月28日に行われたToll Holdings Limitedとの企業結合について前中間連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当中間連結会計期間の中間連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の配分額に重要な見直しが反映されており、当該見直しの内容及びのれんの修正額は次のとおりであります。
修正科目 | のれんの修正金額 | |
のれん(修正前) | 530,160 | 百万円 |
有形固定資産 | △46,600 | |
商標権 | △30,433 | |
繰延税金負債 | 21,322 | |
その他 | 5 | |
修正金額合計 | △55,706 | |
のれん(修正後) | 474,454 |
この結果、前中間連結会計期間の中間連結損益計算書において、経常利益が0百万円増加し、税金等調整前中間純利益が204百万円減少しております。