有価証券報告書-第40期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2023年1月31日)			当連結会計年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
未払事業税		15,106	千円		11,028	千円
棚卸資産評価損		378			618
投資有価証券評価損		4,078			4,078
貸倒引当金		5,053			6,421
資産除去債務		17,994			21,770
退職給付に係る負債		7,810			10,530
税務上の繰越欠損金	(注)2	35,194			59,325
その他		5,354			3,612
繰延税金資産小計		90,970			117,385
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額		△35,194			△59,325
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△9,510			△11,537
評価性引当額小計	(注)1	△44,704			△70,862
繰延税金資産合計		46,265			46,523
繰延税金資産純額		46,265			46,523

(注)1.評価性引当額が26,157千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を24,131千円追加的に認識したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年1月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	35,194	35,194
評価性引当額	―	―	―	―	―	△35,194	△35,194
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年1月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	59,325	59,325
評価性引当額	―	―	―	―	―	△59,325	△59,325
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)			当連結会計年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	-	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%		0.1	%
住民税均等割等	-	%		0.8	%
評価性引当金の増減	-	%		0.3	%
子会社欠損金	-	%		2.9	%
その他	-	%		0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%		35.1	%

前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。