有価証券報告書-第27期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア開発費	186,979千円		242,986千円
減価償却超過額	2,913		2,457
資産除去債務	12,370		12,370
繰越欠損金(注)2	183,396		180,827
投資有価証券評価損	4,592		4,592
貸倒引当金	75		11
その他	10,301		13,175
繰延税金資産小計	400,629		456,422
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△183,396		△173,727
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△217,233		△272,805
評価性引当額小計(注)1	△400,629		△446,533
繰延税金資産合計	0		9,889
繰延税金負債との相殺額	△0		△199
繰延税金資産の純額	-		9,689
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△342,729		△170,741
その他	△126		△199
繰延税金負債合計	△342,856		△170,941
繰延税金資産との相殺額	0		199
繰延税金負債の純額	△342,856		△170,741

(注)1.評価性引当額が45,904千円増加しております。この増加の主な内容は、ソフトウエア開発費に係る一時差異の増加に伴う評価性引当額を追加的に認識したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	183,396	183,396
評価性引当額	-	-	-	-	-	△183,396	△183,396
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	180,827	180,827
評価性引当額	-	-	-	-	-	△173,727	△173,727
繰延税金資産	-	-	-	-	-	7,100	7,100

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため注記を省略しております。