有価証券報告書-第28期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア開発費	242,986千円		288,059千円
減価償却超過額	2,457		1,575
資産除去債務	12,370		12,734
繰越欠損金(注)2	180,827		186,624
投資有価証券評価損	4,592		4,727
貸倒引当金	11		18
その他有価証券評価差額金	-		82,703
その他	13,175		14,395
繰延税金資産小計	456,422		590,837
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△173,727		△175,069
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△272,805		△400,316
評価性引当額小計(注)1	△446,533		△575,385
繰延税金資産合計	9,889		15,451
繰延税金負債との相殺額	△199		△0
繰延税金資産の純額	9,689		15,451
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△170,741		-
その他	△199		△0
繰延税金負債合計	△170,941		△0
繰延税金資産との相殺額	199		0
繰延税金負債の純額	△170,741		-

(注)1.評価性引当額が128,852千円増加しております。この増加の主な内容は、その他有価証券評価差額金に係る一時差異の増加に伴う評価性引当額を追加的に認識したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	180,827	180,827
評価性引当額	-	-	-	-	-	△173,727	△173,727
繰延税金資産	-	-	-	-	-	7,100	7,100

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	-	186,624	186,624
評価性引当額	-	-	-	-	-	△175,069	△175,069
繰延税金資産(※3)	-	-	-	-	-	11,554	11,554

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※3) 将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した税務上の繰越欠損金については、評価性引当額を認
識せず、繰延税金資産を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため注記を省略しております。