有価証券報告書-第16期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

20. 法人所得税及び繰延税金資産・繰延税金負債
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
各連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年1月1日)	純損益を通じて 認識	その他の包括利益 を通じて認識	前連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	347	△76	-	271
退職給付に係る負債	783	△10	△45	728
未払賞与	58	△21	-	37
未払費用	43	3	-	46
未払事業税	134	△96	-	38
土地	131	-	-	131
キャッシュ・ フロー・ヘッジ	474	-	△57	417
ヘッジコスト	△112	-	△18	△130
その他	306	81	-	387
合計	2,164	△119	△120	1,925
繰延税金負債
土地及び建物	△956	△1	-	△957
無形資産	△1,304	46	-	△1,258
減価償却費	△1,738	345	-	△1,393
留保利益	△191	5	-	△186
その他	△272	41	2	△229
合計	△4,461	436	2	△4,023
純額	△2,297	317	△118	△2,098

(単位:百万円)

	当連結会計年度 (2021年1月1日)	純損益を通じて 認識	その他の包括利益 を通じて認識	当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	271	35	-	306
退職給付に係る負債	728	△18	△14	696
未払賞与	37	33	-	70
未払費用	46	2	-	48
未払事業税	38	32	-	70
土地	131	-	-	131
キャッシュ・ フロー・ヘッジ	417	-	△99	318
ヘッジコスト	△130	-	△8	△138
その他	387	130	-	517
合計	1,925	214	△121	2,018
繰延税金負債
土地及び建物	△957	△5	-	△962
無形資産	△1,258	31	-	△1,227
減価償却費	△1,393	460	-	△933
留保利益	△186	△22	-	△208
その他	△229	△153	2	△380
合計	△4,023	311	2	△3,710
純額	△2,098	525	△119	△1,692

(2) 未認識の繰延税金資産
当社グループがその便益を利用するために必要となる将来の課税所得を稼得する可能性が高くないため、以下の項目については繰延税金資産を認識しておりません。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰越欠損金	761	1,112
合計	761	1,112

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効期限別の内訳は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

失効期限	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
1年以内	6	21
1-2年	49	125
2-3年	120	63
3-4年	62	417
4-5年	382	155
5年超	142	331
合計	761	1,112

(3) 法人所得税費用
① 純損益で認識される法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2020年 1月 1日 至 2020年12月31日)	当連結会計年度 (自 2021年 1月 1日 至 2021年12月31日)
当期税金費用
当事業年度	1,015	1,944
過去の事業年度の修正	-	33
小計	1,015	1,977
繰延税金費用
一時差異の発生及び解消	△317	△525
税率変更	△0	-
小計	△317	△525
合計	698	1,452

② 実効税率の調整表
法定実効税率と実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2020年 1月 1日 至 2020年12月31日)		当連結会計年度 (自 2021年 1月 1日 至 2021年12月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
在外子会社の税率差異	△4.9	%	△4.6	%
損金不算入費用	0.0	%	1.0	%
在外連結子会社留保利益に対する繰延税金負債の増減	△0.5	%	0.3	%
未認識の繰延税金資産	1.9	%	6.6	%
在外子会社優遇税制の影響額	-	%	△8.8	%
外国源泉税等	-	%	2.2	%
受取配当金の相殺消去	1.4	%	0.5	%
税率変更による影響額	△0.0	%	-	%
過年度法人税等	-	%	0.7	%
法人税等還付額	△2.1	%	-	%
その他	0.8	%	0.6	%
実際負担税率	27.1	%	29.0	%