有価証券報告書-第15期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

21. 法人所得税及び繰延税金資産・繰延税金負債
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
各連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2019年1月1日)	純損益を通じて 認識	その他の包括利益 を通じて認識	前連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	364	△17	-	347
退職給付に係る負債	737	△5	51	783
未払賞与	75	△17	-	58
未払費用	40	3	-	43
未払事業税	64	70	-	134
土地	128	3	-	131
キャッシュ・ フロー・ヘッジ	536	-	△62	474
ヘッジコスト	△75	-	△37	△112
その他	76	230	-	306
合計	1,945	267	△48	2,164
繰延税金負債
土地及び建物	△2,030	1,074	-	△956
無形資産	△1,499	195	-	△1,304
減価償却費	△1,882	144	-	△1,738
留保利益	△181	△10	-	△191
その他	△122	△156	6	△272
合計	△5,714	1,247	6	△4,461
純額	△3,769	1,514	△42	△2,297

(注) 純損益を通じて認識された額の合計と繰延税金費用との差額は、為替レートの変動によるものであります。
(単位:百万円)

	当連結会計年度 (2020年1月1日)	純損益を通じて 認識	その他の包括利益 を通じて認識	当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	347	△76	-	271
退職給付に係る負債	783	△10	△45	728
未払賞与	58	△21	-	37
未払費用	43	3	-	46
未払事業税	134	△96	-	38
土地	131	-	-	131
キャッシュ・ フロー・ヘッジ	474	-	△57	417
ヘッジコスト	△112	-	△18	△130
その他	306	81	-	△387
合計	2,164	△119	△120	1,925
繰延税金負債
土地及び建物	△956	△1	-	△957
無形資産	△1,304	46	-	△1,258
減価償却費	△1,738	345	-	△1,393
留保利益	△191	5	-	△186
その他	△272	41	2	△229
合計	△4,461	436	2	△4,023
純額	△2,297	317	△118	△2,098

(注) 純損益を通じて認識された額の合計と繰延税金費用との差額は、為替レートの変動によるものであります。
(2) 未認識の繰延税金資産
当社グループがその便益を利用するために必要となる将来の課税所得を稼得する可能性が高くないため、以下の項目については繰延税金資産を認識しておりません。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰越欠損金	672	761
合計	672	761

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効期限別の内訳は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

失効期限	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当連結会計年度 (2020年12月31日)
1年以内	7	1
1-2年	11	6
2-3年	53	53
3-4年	125	120
4-5年	62	57
5年超	414	524
合計	672	761

(3) 法人所得税費用
① 純損益で認識される法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2019年 1月 1日 至 2019年12月31日)	当連結会計年度 (自 2020年 1月 1日 至 2020年12月31日)
当期税金費用
当事業年度	3,722	773
小計	3,722	773
繰延税金費用
一時差異の発生及び解消	△1,403	△75
税率変更	△1	△0
合計	2,318	698

② 実効税率の調整表
法定実効税率と実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2019年 1月 1日 至 2019年12月31日)		当連結会計年度 (自 2020年 1月 1日 至 2020年12月31日)
法定実効税率	29.9	%	30.5	%
在外子会社の税率差異	△1.0	%	△4.9	%
損金不算入費用	0.0	%	0.0	%
在外連結子会社留保利益に対する繰延税金負債の増減	△0.3	%	△0.5	%
未認識の繰延税金資産	0.5	%	1.9	%
新税の賦課等による影響額	1.6	%	-	%
税率変更による影響額	△0.0	%	△0.0	%
子会社株式売却益の連結修正	1.0	%	-	%
受取配当金の相殺消去	0.2	%	1.4	%
法人税等還付税額	-	%	△2.1	%
その他	0.2	%	0.8	%
実際負担税率	32.1	%	27.1	%