有価証券報告書-第19期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
貸倒引当金	10,209千円		9,872千円
賞与引当金	12,241		21,498
未払費用	15,233		18,114
未払事業税	4,539		23,611
減損損失	3,747		218
減価償却費	10,091		6,483
資産除去債務	6,382		12,274
投資有価証券評価損	18,249		22,727
株式報酬費用	7,901		14,700
税務上の繰越欠損金(注)2	6,110		30,487
その他	5,364		25,624
繰延税金資産小計	100,072		185,615
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△6,110		△30,487
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,652		△6,498
評価性引当額小計(注)1	△10,762		△36,986
繰延税金資産合計	89,309		148,628
繰延税金負債
保険積立金	-		△2,709
繰延税金負債合計	-		△2,709
繰延税金資産の純額	89,309		145,918

(注)1.評価性引当額が26,223千円増加しております。この増加の主な内容は、株式会社NAVICUSの株式を取得し連結の範囲に含めたことにより、税務上の繰越欠損金が増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	6,110	6,110
評価性引当額	-	-	-	-	-	△6,110	△6,110
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	30,487	30,487
評価性引当額	-	-	-	-	-	△30,487	△30,487
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年2月28日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2024年2月29日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。