有価証券報告書-第5期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	22,945千円		31,625千円
貸倒引当金	12,834 〃		13,924 〃
退職給付に係る負債	146,773 〃		137,934 〃
賞与引当金	80,507 〃		75,189 〃
返品調整引当金	33,081 〃		28,872 〃
役員退職慰労引当金	17,235 〃		8,163 〃
在庫評価損	157,497 〃		220,697 〃
減価償却超過額	331,637 〃		312,653 〃
ゴルフ会員権評価損	102,756 〃		102,591 〃
貸倒損失	351 〃		293 〃
減損損失	3,049,295 〃		2,996,847 〃
繰越欠損金	800,649 〃		729,926 〃
その他	160,350 〃		216,378 〃
繰延税金資産小計	4,915,915千円		4,875,097千円
評価性引当額	△4,585,607 〃		△4,542,945 〃
繰延税金資産合計	330,308千円		332,151千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△12,985 〃		△18,216 〃
圧縮記帳積立金	△16,439 〃		△16,439 〃
その他	△1,418 〃		△56,435 〃
繰延税金負債合計	△30,843 〃		△91,091 〃
繰延税金資産純額	299,465千円		241,060千円

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	142,105千円		231,264千円
固定資産-繰延税金資産	157,359 〃		61,867 〃
流動負債-繰延税金負債	- 〃		△9,227 〃
固定負債-繰延税金負債	- 〃		△42,844 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	34.8%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
繰延税金資産(評価性引当額)	△0.2%
繰越欠損金の使用	△1.0%
法人税の特別控除等	△0.7%
住民税均等割等	1.3%
海外子会社税率差異	△9.8%
その他	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.3%