有価証券報告書-第4期(令和1年5月16日-令和2年5月15日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月15日)	当事業年度 (2020年5月15日)
繰延税金資産
株主優待費用	4百万円	4百万円
子会社株式等評価損	-	17百万円
その他	16百万円	17百万円
小計	21百万円	39百万円
評価制引当額	-百万円	△17百万円
繰延税金資産合計	21百万円	22百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月15日)	当事業年度 (2020年5月15日)
法定実効税率	30.4%	30.4%
(調整)
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△19.6%	△26.2%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8%	3.8%
子会社株式等評価損等	-	10.7%
その他	△0.9%	2.2%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	12.7%	20.9%