有価証券報告書-第8期(2023/05/16-2024/05/15)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月15日)	当事業年度 (2024年5月15日)
繰延税金資産
株主優待費用	8百万円	8百万円
子会社株式等評価損	15百万円	17百万円
その他	24百万円	22百万円
小計	48百万円	48百万円
評価性引当額	△15百万円	△19百万円
繰延税金資産合計	33百万円	29百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月15日)	当事業年度 (2024年5月15日)
法定実効税率	30.4%	30.4%
(調整)
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△26.2%	△26.7%
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.6%	8.6%
評価性引当額の増減	1.5%	2.9%
その他	1.6%	3.1%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	12.7%	18.2%