有価証券報告書-第19期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,497千円		3,748千円
未払事業税	1,778 〃		2,393 〃
貸倒引当金	6,266 〃		9,155 〃
未払費用	552 〃		563 〃
資産除去債務	2,072 〃		5,853 〃
関係会社株式	27,837 〃		27,837 〃
投資有価証券	51,702 〃		59,909 〃
税務上の繰越欠損金	187,569 〃		152,649 〃
繰延税金資産小計	281,277千円		262,110千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△ 152,728 〃		△152,649 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△ 86,891 〃		△97,916 〃
評価性引当額小計	△ 239,619 〃		△250,566 〃
繰延税金資産合計	41,657千円		11,543千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△ 400千円		△5,541千円
その他有価証券評価差額金	△ 7,166 〃		△15,140 〃
その他	-		△151 〃
繰延税金負債合計	△ 7,566千円		△20,833千円
繰延税金資産純額	34,091千円		△9,289千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7%		0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△96.4%		△41.7%
住民税均等割等	1.7%		0.7%
評価性引当金の増減額	26.2%		3.2%
外国源泉税額	16.1%		7.0%
その他	1.2%		0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△19.9%		0.3%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。