有価証券報告書-第12期(2025/03/01-2026/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年2月28日)			当事業年度 (2026年2月28日)
繰延税金資産		百万円			百万円
有形固定資産	217			222
関係会社株式	501			519
株主優待引当金	88			102
その他	37			34
小計	843			877
評価性引当額	△678			△700
繰延税金資産合計	165			177
繰延税金資産の純額	165			177

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年2月28日)			当事業年度 (2026年2月28日)
		%			%
法定実効税率	30.6			30.6
(調整)
受取配当金益金不算入	△27.7			△28.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.4			3.0
評価性引当額の増減	0.1			0.1
その他	△0.1			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.3			5.3

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2027年3月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。なお、税率変更による影響は軽微であります。