有価証券報告書-第44期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	138,380千円		120,831千円
貸倒引当金繰入超過額	9,650千円		8,501千円
退職給付に係る負債	102,263千円		118,531千円
賞与引当金	34,459千円		34,521千円
繰延ヘッジ損益	3,138千円		―千円
その他	194,266千円		160,707千円
繰延税金資産小計	482,158千円		443,092千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△138,380千円		△120,831千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△101,647千円		△111,220千円
評価性引当額小計(注)1	△240,027千円		△232,051千円
繰延税金資産合計	242,131千円		211,041千円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△17,310千円		△33,258千円
その他有価証券評価差額金	△263,279千円		△120,353千円
在外子会社の留保利益	△58,829千円		△59,434千円
為替換算調整勘定	―千円		―千円
その他	△132千円		―千円
繰延税金負債合計	△339,551千円		△213,046千円
繰延税金資産純額又は繰延税金負債の純額(△)	△97,420千円		△2,005千円

(注)1.評価性引当額が14,981千円減少しております。この減少の主な内容は棚卸資産の評価損によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	147千円	138,233千円	138,380千円
評価性引当額	―	―	―	―	△147千円	△138,233千円	△138,380千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	120,831千円	120,831千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△120,831千円	△120,831千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.62%		―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.91%		―
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△1.31%		―
評価性引当額	0.61%		―
住民税均等割	0.29%		―
海外連結子会社の税率差異	△0.52%		―
在外子会社の留保利益	3.31%		―
その他	△0.36%		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.57%		―

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。