有価証券報告書-第35期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)			当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	4,651	千円		11,671	千円
未払賞与	7,324	千円		8,828	千円
受注損失引当金	678	千円		44	千円
長期未払金	10,065	千円		10,065	千円
資産除去債務	41,572	千円		41,810	千円
減価償却超過額	48,946	千円		72,787	千円
減損損失	39,024	千円		34,553	千円
繰越欠損金	62,994	千円		18,042	千円
その他	6,617	千円		10,687	千円
繰延税金資産小計	221,876	千円		208,491	千円
評価性引当額	△55,532	千円		△59,834	千円
繰延税金資産合計	166,344	千円		148,657	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△25,127	千円		△46,066	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△24,773	千円		△22,305	千円
繰延税金負債合計	△49,901	千円		△68,372	千円
繰延税金資産の純額	116,443	千円		80,284	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	62,994	62,994
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	62,994	62,994

(※)1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 税務上の繰越欠損金62,994千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産62,994千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年9月30日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため、記載を省略しております。
また、当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。