有価証券報告書-第8期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	6,433	千円	5,068	千円
関係会社株式	51,216	千円	174,847	千円
譲渡制限付株式報酬	10,789	千円	18,006	千円
その他	△1,811	千円	3,722	千円
繰延税金資産小計	66,627	千円	201,646	千円
評価性引当額	△51,216	千円	△179,072	千円
繰延税金資産合計	15,411	千円	22,573	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-	千円	8,748	千円
繰延税金負債合計	-	千円	8,748	千円
繰延税金資産(負債)の純額	15,411	千円	13,825	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	%	0.9	%
住民税均等割等の影響	0.1	%	0.2	%
受取配当金等益金に算入されない項目	△16.9	%	△18.8	%
過年度法人税等	△4.4	%	2.5	%
グループ通算制度による影響	0.5	%	-	%
評価性引当額の増減額	0.1	%	25.6	%
その他	1.3	%	1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.7	%	42.0	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。