有価証券報告書-第13期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年7月31日)			当事業年度 (2020年7月31日)
繰延税金資産
販売促進引当金	68,827	千円		51,865	千円
株主優待引当金	3,139	千円		123	千円
賞与引当金	20,226	千円		18,917	千円
貸倒引当金	48,802	千円		50,341	千円
減価償却超過額	-	千円		12,119	千円
未払金	-	千円		33,473	千円
資産除去債務	7,078	千円		19,543	千円
未払事業税	40,105	千円		28,930	千円
その他有価証券評価差額金	2,868	千円		3,508	千円
投資有価証券評価損	259,245	千円		203,368	千円
関係会社株式評価損	68,920	千円		-	千円
その他	5,340	千円		2,911	千円
繰延税金資産小計	524,557	千円		425,101	千円
評価性引当額	△360,353	千円		△241,759	千円
繰延税金資産合計	164,204	千円		183,342	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△3,804	千円		△15,315	千円
特別償却準備金	△4,050	千円		△2,711	千円
未収事業税	-	千円		△30,283	千円
繰延税金負債合計	△7,855	千円		△48,310	千円
繰延税金資産純額	156,348	千円		135,031	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年7月31日)			当事業年度 (2020年7月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%		0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9	%		-	%
住民税均等割等	0.2	%		0.2	%
法人税特別控除による影響額	△0.7	%		△0.8	%
評価性引当額の増減	16.1	%		△8.0	%
その他	0.3	%		△0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.8	%		22.2	%