有価証券報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	-千円		7,747千円
未払費用	530		552
貸倒引当金	6		452
資産除去債務	1,674		433
株式報酬費用	2,369		2,633
減価償却超過額	150		-
投資有価証券評価損	21,127		48,835
ソフトウェア減損損失	724		-
資産調整勘定	6,709		5,271
繰延税金資産合計	33,293		65,926
繰延税金負債
未収事業税	△322		-
顧客関連資産	△10,951		△8,836
差額負債調整勘定	-		△18,845
繰延税金負債合計	△11,274		△27,682
繰延税金資産純額	22,018		38,243

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.2
のれん償却額	2.3		1.2
住民税均等割	0.1		0.1
留保金課税	6.3		7.2
負ののれん発生益	-		△3.1
その他	△0.6		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.6		36.0