有価証券報告書-第25期(2024/03/01-2025/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年2月29日)		当事業年度 (2025年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	898,990千円		916,058千円
未払事業所税	3,242 〃		3,280 〃
未払事業税	14,455 〃		9,607 〃
未払費用	8,803 〃		8,267 〃
協賛金	40,319 〃		33,550 〃
株主優待引当金	10,026 〃		12,193 〃
賞与引当金	4,922 〃		5,451 〃
減価償却超過額	103,021 〃		73,716 〃
新株予約権	8,165 〃		- 〃
資産除去債務	11,438 〃		11,171 〃
その他	2,567 〃		11,122 〃
繰延税金資産小計	1,105,951千円		1,084,420千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△898,990千円		△916,058千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△161,397 〃		△111,674 〃
評価性引当額小計	△1,060,387千円		△1,027,733千円
繰延税金資産合計	45,563千円		56,686千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△4,456 〃		△4,350 〃
繰延税金負債合計	△4,456 〃		△4,350 〃
繰延税金資産(負債)純額	41,106千円		52,336千円

(注)1.評価性引当額が32,654千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額17,068千円の増加及び将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額 49,722千円減少によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	898,990	898,990
評価性引当額	-	-	-	-	-	△898,990	△898,990
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2025年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	916,058	916,058
評価性引当額	‐	-	-	-	-	△916,058	△916,058
繰延税金資産	‐	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
(2024年2月29日) (2025年2月28日)
法定実効税率 -% 30.6%
(調整)
住民税均等割 - 29.7
評価性引当額の増減 - △48.8
交際費等永久に損金に算入されない項目 - 2.5
その他 - △3.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率 - 10.6
(注)前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3. 決算日後の法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年3月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算することになります。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。