有価証券報告書-第23期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	572,127千円		879,795千円
未払事業所税	4,041 〃		4,032 〃
未払費用	1,623 〃		13,562 〃
協賛金	65,254 〃		58,501 〃
株主優待引当金	6,415 〃		10,642 〃
賞与引当金	4,411 〃		- 〃
減価償却超過額	91,385 〃		198,899 〃
新株予約権	4,531 〃		7,247 〃
資産除去債務	15,995 〃		30,929 〃
その他	10,789 〃		7,962 〃
繰延税金資産小計	776,574千円		1,211,573千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△572,127千円		△879,795千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△204,446 〃		△331,778 〃
評価性引当額小計	△776,574千円		△1,211,573千円
繰延税金資産合計	-千円		-千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	9,843 〃		6,424 〃
繰延税金負債合計	9,843 〃		6,424 〃
繰延税金資産(負債)純額	9,843千円		6,424千円

(注)1.評価性引当額が434,999千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る
評価性引当額307,667千円の増加及び将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額127,331千円増加に
よるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	572,127	572,127
評価性引当額	-	-	-	-	-	△572,127	△572,127
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	879,795	879,795
評価性引当額	-	-	-	-	-	△879,795	△879,795
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。