有価証券報告書-第10期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
ポイント引当金	13,792千円		7,306千円
たな卸資産評価損	73,002		73,030
繰越欠損金 (注)	1,071,801		1,112,466
その他	58,175		61,161
繰延税金資産小計	1,216,771		1,253,965
税務上の繰越欠損金に係る評価制引当額 (注)	-		△1,028,944
将来減算一時差異等の合計に係る評価制引当額	-		△30,384
評価性引当額小計	△1,216,771		△1,059,328
繰延税金資産合計	-		194,637
繰延税金負債
負債調整勘定	△63,023		△53,483
繰延税金負債合計	△63,023		△53,483
繰延税金資産の純額	-		141,154
繰延税金負債の純額	△63,023		-

(注)当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
固定資産-繰延税金資産	-千円		141,154千円
固定負債-繰延税金負債	63,023		-

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	369,880	205,827	163,247	173,845	50,995	148,669	1,112,466
評価制引当額	286,358	205,827	163,247	173,845	50,995	148,669	1,028,944
繰延税金資産	83,522	-	-	-	-	-	83,522

(注)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.税務上の繰越欠損金1,112,466千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産83,522千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断した部分について評価制引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。