有価証券報告書-第11期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)		当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
ポイント引当金	7,306千円		8,042千円
たな卸資産評価損	73,030		92,311
繰越欠損金(注)	1,112,466		710,366
フリーレント	-		161,962
その他	61,161		55,542
繰延税金資産小計	1,253,965		1,028,225
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,028,944		△546,615
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△30,384		△185,006
評価性引当額小計	△1,059,328		△731,621
繰延税金資産合計	194,637		296,603
繰延税金負債
負債調整勘定 顧客関連資産	△53,483 -		△31,991 △21,495
繰延税金負債合計	△53,483		△53,486
繰延税金資産の純額	141,154		243,117

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※1	369,880	205,827	163,247	173,845	50,995	148,669	1,112,466
評価性引当額	286,358	205,827	163,247	173,845	50,995	148,669	1,028,944
繰延税金資産※2	83,522	-	-	-	-	-	83,522

(※1).税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2).税務上の繰越欠損金1,112,466千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産83,522千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断した部分について評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※3	205,827	163,247	173,845	50,995	-	116,450	710,366
評価性引当額	42,075	163,247	173,845	50,995	-	116,450	546,615
繰延税金資産※4	163,751	-	-	-	-	-	163,751

(※3).税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4).税務上の繰越欠損金710,366千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産163,751千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断した部分について評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)		当連結会計年度 (2021年2月28日)
法定実行税率	税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。		30.62%
(調整)
評価性引当額の増減			△22.74%
繰越欠損金の期限切れ			4.38%
その他			1.00%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			13.26%