有価証券報告書-第10期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	△1,289千円		4,160千円
前渡金	96 〃		96 〃
賞与引当金	7,584 〃		13,455 〃
貸倒引当金	607 〃		250 〃
減価償却超過額	69,031 〃		30,505 〃
繰延資産償却超過額	25 〃		13 〃
敷金償却	2,036 〃		2,036 〃
その他	2,416 〃		3,774 〃
繰延税金資産小計	80,509千円		54,292千円
評価性引当額	― 〃		― 〃
繰延税金資産合計	80,509千円		54,292千円
繰延税金負債	― 〃		― 〃
繰延税金負債合計	―千円		―千円
繰延税金資産純額	80,509千円		54,292千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	―%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―%		0.8%
住民税均等割	―%		0.7%
過年度法人税等	―%		2.9%
のれん償却額	―%		25.7%
のれん減損損失	―%		4.6%
その他	―%		0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―%		65.3%

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。