有価証券報告書-第4期(平成28年1月1日-平成28年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年12月31日)		当事業年度 (平成28年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	24,636千円		10,914千円
ポイント引当金	24,120 〃		17,970 〃
前渡金	105 〃		98 〃
未払費用	14,691 〃		- 〃
賞与引当金	- 〃		11,214 〃
減価償却超過額	150 〃		90 〃
繰延資産償却超過額	540 〃		450 〃
敷金償却	506 〃		826 〃
資産調整勘定	2,439 〃		- 〃
その他	9,977 〃		9,317 〃
繰延税金資産小計	77,169千円		50,882千円
評価性引当額	- 〃		- 〃
繰延税金資産合計	77,169千円		50,882千円
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-千円		-千円
繰延税金資産純額	77,169千円		50,882千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年12月31日)		当事業年度 (平成28年12月31日)
法定実効税率	35.6%		33.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%		0.9%
住民税均等割	-%		0.4%
子会社整理損	2.5%		-%
のれん償却額	12.0%		10.9%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.0%		0.5%
その他	0.9%		0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.3%		45.8%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.2%から平成29年1月1日に開始する事業年度及び平成30年1月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.8%に、平成31年1月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.6%となります。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。