有価証券報告書-第13期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,172千円		1,874千円
賞与引当金	18,572 〃		17,593 〃
株式報酬費用	4,274 〃		2,090 〃
減価償却超過額	1,849 〃		6,025 〃
敷金償却	2,036 〃		472 〃
その他	1,932 〃		315 〃
繰延税金資産小計	33,837千円		28,371千円
評価性引当額	― 〃		― 〃
繰延税金資産合計	33,837千円		28,371千円
繰延税金負債
繰延税金負債合計	―千円		―千円
繰延税金資産純額	33,837千円		28,371千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7%		0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―%		△18.2%
住民税均等割	0.4%		0.2%
のれん償却額	12.3%		8.7%
過年度法人税等	―%		0.2%
その他	△0.6%		0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.4%		22.0%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年1月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。