有価証券報告書-第14期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用は短期的な預金等に限定し、資金調達は新株及び社債の発行、または銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収入金は、取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金は、ほとんど3か月以内の支払期日で、流動性リスク(支払期日に支払いが実行できなくなるリスク)に晒されております。
賃借物件等に係る敷金は差入先の信用リスクに晒されております。
借入金は、運転資金・研究開発資金の調達を目的としたものです。借入金については、返済日は2022年1月であり、流動性リスク(支払期日に支払いが実行できなくなるリスク)に晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、顧客ごとの期日及び残高を管理するとともに、定期的な信用状況の調査により、顧客の財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
外貨建金銭債権債務については、為替変動の状況をモニタリングしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、財務経理部が月次単位での支払予定を把握するとともに、適時に資金計画を作成することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	643,129	643,129	-
(2) 未収入金	6,525	6,525	-
(3) 敷金	1,194	1,194	-
(4) 差入保証金	6,001	6,001	-
資産計	656,850	656,850	-
(1) 未払金	27,871	27,871	-
(2) 長期借入金(1年以内返済予定含む)	40,000	40,000	-
(3) 長期未払金(1年以内返済予定含む)	9,448	9,448	-
負債計	77,320	77,320	-

当事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	329,965	329,965	-
(2) 未収入金	11,289	11,289	-
(3) 敷金	1,194	1,194	-
(4) 差入保証金	6,094	6,094	-
資産計	348,543	348,543	-
(1) 未払金	19,143	19,143	-
(2) 長期借入金(1年以内返済予定含む)	20,000	20,000	-
(3) 長期未払金(1年以内返済予定含む)	5,328	5,328	-
負債計	44,471	44,471	-

(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 未収入金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金、(4) 差入保証金
これらの時価については一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。なお、国債の利率がマイナスの場合は割引率をゼロとして時価を算定しております。
負 債
(1) 未払金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3) 長期未払金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前事業年度 2020年3月31日	当事業年度 2021年3月31日
出資金	10	10

(注3) 長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	20,000	20,000	-	-	-	-
長期未払金 (割賦)	4,120	4,246	1,081	-	-	-

当事業年度(2021年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	20,000	-	-	-	-	-
長期未払金 (割賦)	4,246	1,081	-	-	-	-