有価証券報告書-第15期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用は短期的な預金等に限定し、資金調達は新株及び社債の発行、又は銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収入金は、取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金は、ほとんど3か月以内の支払期日で、流動性リスク(支払期日に支払いが実行できなくなるリスク)に晒されております。
賃借物件等に係る敷金は差入先の信用リスクに晒されております。
借入金は、運転資金・研究開発資金の調達を目的としたものです。借入金については、返済日は2022年1月であり、流動性リスク(支払期日に支払いが実行できなくなるリスク)に晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、顧客ごとの期日及び残高を管理するとともに、定期的な信用状況の調査により、顧客の財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
外貨建金銭債権債務については、為替変動の状況をモニタリングしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、財務経理部が月次単位での支払予定を把握するとともに、適時に資金計画を作成することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 敷金	1,194	1,194	-
(2) 差入保証金	6,094	6,094	-
資産計	7,288	7,288	-
(1) 長期借入金(1年以内返済予定含む)	20,000	20,000	-
(2) 長期未払金(1年以内返済予定含む)	5,328	5,328	-
負債計	25,328	25,328	-

(注) 1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため、「未収入金」「未払
金」については、短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略
しております。
(注) 2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

	(単位:千円)
区分	前事業年度 2021年3月31日
出資金	10

当事業年度(2022年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 敷金	1,194	1,194	-
(2) 差入保証金	6,667	6,667	-
資産計	7,861	7,861	-
(1) 長期借入金(1年以内返済予定含む)	-	-	-
(2) 長期未払金(1年以内返済予定含む)	1,081	1,081	-
負債計	1,081	1,081	-

(注) 1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため、「未収入金」「未払
金」については、短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略
しております。
(注) 2.市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	当事業年度 2022年3月31日
出資金	10

(注) 3.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	20,000	-	-	-	-	-
長期未払金 (割賦)	4,246	1,081	-	-	-	-

当事業年度(2022年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	-	-	-	-	-	-
長期未払金 (割賦)	1,081	-	-	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類
しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算
定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係
るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属す るレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2022年3月31日)
該当事項はありません。
(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 敷金	-	1,194	-	1,194
(2) 差入保証金	-	6,667	-	6,667
資産計	-	7,861	-	7,861

(1) 長期未払金(1年以内返済予定含む)	-	1,081	-	1,081
負債計	-	1,081	-	1,081

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金及び差入保証金
これらの時価については一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標
で割り引いた現在価値により算定しております。なお、国債の利率がマイナスの場合は割引率をゼロとして時価
を算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期未払金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた
現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。