有価証券報告書-第11期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)			当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	5,211	千円		871	千円
賞与引当金	18,502			17,725
貸倒引当金	-			49,372
資産除去債務	8,474			8,473
投資有価証券評価損	7,739			7,739
関係会社株式評価損	-			129,026
税務上の繰越欠損金	5,142			2,405
関係会社株式	14,231			14,231
その他	32,240			31,845
繰延税金資産小計	91,542			261,690
評価性引当額	△35,429			△216,181
繰延税金資産合計	56,113			45,508
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5,292			△3,876
その他	△3,561			△6,330
繰延税金負債合計	△8,854			△10,207
繰延税金資産の純額	47,259			35,301

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)			当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
住民税均等割	0.7			-
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5			-
評価性引当額の増減	△0.1			-
その他	0.5			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2			-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。