有価証券報告書-第8期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)			当事業年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	157,294	千円		174,942	千円
投資有価証券評価損	64,174			64,174
賞与引当金	73,091			49,219
敷金(資産除去債務)	18,174			36,807
未払事業税	8,770			16,953
役員賞与引当金	10,230			10,713
商品評価損	12,059			6,822
関係会社株式評価損	15,312			-
本社移転費用	15,051			-
その他	4,238			5,216
繰延税金資産小計	378,396			364,850
評価性引当額	△82,549			△68,564
繰延税金資産合計	295,847			296,285
繰延税金負債
ソフトウエア	△21,761			△15,392
その他	△350			△3,569
繰延税金負債合計	△22,111			△18,962
繰延税金資産の純額	273,735			277,323

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)			当事業年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
所得拡大税制適用による税額控除	△8.78			-
交際費等永久に損金に算入されない項目	10.46			5.56
評価性引当額の増減額	3.01			△1.59
その他	0.06			0.42
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.37			35.01