有価証券報告書-第11期(2023/06/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)			当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	293,636	千円		464,954	千円
投資有価証券評価損	225,918			126,570
関係会社株式評価損	149,349			102,183
減価償却超過額	85,781			79,410
減損損失	61,670			35,626
敷金(資産除去債務)	43,101			47,502
賞与引当金	37,008			9,673
役員賞与引当金	2,059			367
その他	20,887			30,316
繰延税金資産小計	919,414			896,606
評価性引当額	△598,423			△710,975
繰延税金資産合計	320,990			185,631
繰延税金負債
ソフトウエア	△2,653			-
その他	△430			-
繰延税金負債合計	△3,084			-
繰延税金資産の純額	317,906			185,631

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)			当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	-	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-			3.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-			△3.6
評価性引当額の増減額	-			17.5
税務調査による影響	-			2.2
その他	-			3.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-			53.3

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。