有価証券報告書-第10期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,624千円		7,536千円
未払事業所税	973		1,057
貸倒引当金	2,237		5,919
貸倒損失否認	345		345
未払賞与	24,408		37,113
為替差損	1,881		2,106
減価償却超過額	1,862		682
敷金償却	1,957		2,614
ソフトウェア	1,725		1,280
投資有価証券	-		4,892
繰越欠損金(注)2	32,106		41,817
その他有価証券評価差額金	102		-
繰延税金資産小計	76,223		105,367
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△32,106		△41,817
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,782		△12,114
評価性引当額小計(注)1	△35,889		△53,932
繰延税金資産合計	40,334		51,435

(注)1.評価性引当額に重要な変動はありません。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年8月31日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	32,106	32,106
評価性引当額	-	-	-	-	-	△32,106	△32,106
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2020年8月31日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	41,817	41,817
評価性引当額	-	-	-	-	-	△41,817	△41,817
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		0.1
住民税均等割	0.2		0.1
評価性引当額の増減	5.5		4.3
留保金課税	7.9		7.1
海外子会社の税率差異	3.8		1.9
その他	0.1		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.3		44.6