有価証券報告書-第14期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	15,155千円		16,149千円
未払事業所税	1,026		1,072
貸倒引当金	2,567		1,945
貸倒損失否認	2,677		2,439
未払賞与	38,103		-
賞与引当金	-		22,226
敷金償却	4,585		5,242
ソフトウェア	-		50,495
投資有価証券	4,801		4,801
繰越欠損金(注)2	73,834		79,519
繰延税金資産小計	142,753		183,892
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△73,834		△79,519
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△13,785		△13,762
評価性引当額小計(注)1	△87,619		△93,282
繰延税金資産合計	55,133		90,609

(注)1.評価性引当額に重要な変動はありません。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月31日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	73,834	73,834
評価性引当額	-	-	-	-	-	△73,834	△73,834
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2024年8月31日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	79,519	79,519
評価性引当額	-	-	-	-	-	△79,519	△79,519
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
住民税均等割	0.0		0.0
評価性引当額の増減	0.9		0.4
留保金課税	4.1		5.3
海外子会社の税率差異	0.6		0.3
賃上げ促進税制による税額控除	-		△2.4
その他	△0.1		△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.3		34.4