有価証券報告書-第12期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年8月31日)		当連結会計年度 (2022年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,586千円		19,722千円
未払事業所税	1,057		1,076
貸倒引当金	5,125		4,160
貸倒損失否認	345		2,862
未払賞与	40,306		50,564
減価償却超過額	181		0
敷金償却	3,271		3,928
ソフトウェア	947		391
投資有価証券	4,892		3,369
繰越欠損金(注)2	51,215		61,488
繰延税金資産小計	111,930		147,565
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△51,215		△61,488
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△10,692		△11,782
評価性引当額小計(注)1	△61,908		△73,271
繰延税金資産合計	50,022		74,293

(注)1.評価性引当額に重要な変動はありません。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年8月31日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	51,215	51,215
評価性引当額	-	-	-	-	-	△51,215	△51,215
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2022年8月31日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	61,488	61,488
評価性引当額	-	-	-	-	-	△61,488	△61,488
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年8月31日)		当連結会計年度 (2022年8月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.1
住民税均等割	0.1		0.0
評価性引当額の増減	2.0		0.9
留保金課税	6.3		7.7
海外子会社の税率差異	1.9		0.7
その他	0.0		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.5		39.8