訂正有価証券報告書-第11期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)		当連結会計年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,536千円		4,586千円
未払事業所税	1,057		1,057
貸倒引当金	5,919		5,125
貸倒損失否認	345		345
未払賞与	37,113		40,306
為替差損	2,106		-
減価償却超過額	682		181
敷金償却	2,614		3,271
ソフトウェア	1,280		947
投資有価証券	4,892		4,892
繰越欠損金(注)2	41,817		51,215
繰延税金資産小計	105,367		111,930
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△41,817		△51,215
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,114		△10,692
評価性引当額小計(注)1	△53,932		△61,908
繰延税金資産合計	51,435		50,022

(注)1.評価性引当額に重要な変動はありません。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年8月31日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	41,817	41,817
評価性引当額	-	-	-	-	-	△41,817	△41,817
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2021年8月31日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	51,215	51,215
評価性引当額	-	-	-	-	-	△51,215	△51,215
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)		当連結会計年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.6
住民税均等割	0.1		0.1
評価性引当額の増減	4.3		2.0
留保金課税	7.1		6.3
海外子会社の税率差異	1.9		1.9
その他	0.5		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.6		41.5