有価証券報告書-第12期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	25,965千円		7,766千円
未払賞与	63,454 〃		46,809 〃
信託型ストックオプション関連未払金	400,004 〃		39,093 〃
投資有価証券評価損	33,141 〃		40,059 〃
その他有価証券評価差額金	― 〃		34,502 〃
その他	9,662 〃		19,425 〃
繰延税金資産小計	532,228千円		187,656千円
評価性引当額	△41,447 〃		△50,925 〃
繰延税金資産合計	490,780千円		136,731千円
繰延税金負債
信託型ストックオプション関連未収入金	△172,333千円		△48,466千円
その他有価証券評価差額金	△17,240 〃		△26,498 〃
繰延税金負債合計	△189,573 〃		△74,964 〃
繰延税金資産(負債)純額	301,206千円		61,766千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	34.59%		34.59%
(調整)
税額控除	84.98%		△3.32%
信託型ストックオプション関連損失	△117.37%		―%
株式給付引当金	△160.33%		7.46%
評価性引当額	△81.75%		0.81%
住民税均等割等	△9.29%		0.33%
その他	△4.87%		0.31%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△254.04%		40.18%