有価証券報告書-第44期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)			当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	6,188	千円		10,652	千円
減損損失	54,737	〃		53,928	〃
貸倒引当金	13,753	〃		29,002	〃
賞与引当金	-	〃		830	〃
退職給付に係る負債	63,358	〃		70,232	〃
役員退職慰労引当金	54,471	〃		71,168	〃
完成工事補償引当金	16,460	〃		14,593	〃
未払事業税	13,854	〃		10,722	〃
その他	84,537	〃		92,167	〃
繰延税金資産小計	307,362	千円		353,298	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	〃		-	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△136,979	〃		△158,571	〃
評価性引当額小計	△136,979	千円		△158,571	千円
繰延税金資産合計	170,382	千円		194,727	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△41,033	千円		△63,339	千円
その他	△699	〃		△516	〃
繰延税金負債合計	△41,733	千円		△63,855	千円
繰延税金資産純額	128,649	千円		130,871	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	6,188	6,188	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	6,188	6,188	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金6,188千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産6,188千円を計上しております。当該繰延税金資産6,188千円は、連結子会社㈱シー・エス・リアルエステートにおける税務上の繰越欠損金の残高6,188千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	-	-	-	-	-	10,652	10,652	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	10,652	10,652	〃

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金10,652千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産10,652千円を計上しております。当該繰延税金資産10,652千円は、連結子会社㈱シー・エス・リアルエステートにおける税務上の繰越欠損金の残高6,166千円(法定実効税率を乗じた額)、㈱シー・エス・物流における税務上の繰越欠損金の残高2,702千円(法定実効税率を乗じた額)、及びサンヨー建設㈱における税務上の繰越欠損金の残高1,783千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。