繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年11月30日)		当事業年度(2024年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	205,812千円		199,086千円
繰延税金負債との相殺	△28,259		△30,839
繰延税金資産の純額	54,153		36,323
繰延税金負債
繰延税金負債合計	△28,259		△30,839
繰延税金資産との相殺	28,259		30,839
繰延税金負債の純額	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2025/02/27 16:01

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年11月30日)		当連結会計年度(2024年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	205,812千円		215,452千円
繰延税金負債との相殺	△33,125		△44,970
繰延税金資産の純額	54,153		41,711
繰延税金負債
繰延税金負債合計	△43,597		△44,970
繰延税金資産との相殺	33,125		44,970
繰延税金負債の純額	△10,472		-

(注)1.評価性引当額が91,313千円増加しております。この増加の主な要因は、投資有価証券評価損および税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。

2025/02/27 16:01

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当連結会計年度の売上高は3,276,685千円(前連結会計年度比23.0%増)となりました。利益につきましては、前連結会計年度の下期から当連結会計年度の上期までの期間において、人材採用をはじめとした戦略投資を強化したため、当連結会計年度におきましては当該投資による費用増に伴い、営業利益は93,420千円(前連結会計年度比67.8%減)、経常利益は83,177千円(前連結会計年度比71.1%減)、親会社株主に帰属する当期純利益は2,778千円(前連結会計年度比99.0%減)となりました。
なお、連結子会社であるきゅういち株式会社において特別利益(補助金収入)を計上した一方で、当社が保有する投資有価証券について、財政状態や今後の見通しについて判定を行った結果、当連結会計年度において、減損処理による投資有価証券評価損99,980千円を特別損失として計上しております。また、今後の業績見通しを踏まえ、繰延税金資産を追加計上することを見込んでおりましたが、当連結会計年度の業績動向等を考慮し、繰延税金資産の回収可能性を慎重に検討した結果、当連結会計年度末において繰延税金資産を一部取り崩しております。
セグメント別の経営成績は、次のとおりであります。

2025/02/27 16:01

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
(繰延税金資産の回収可能性)
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

2025/02/27 16:01

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
(クックビズ株式会社の繰延税金資産の回収可能性)
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2025/02/27 16:01