有価証券報告書-第4期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	570百万円	512百万円
全面時価評価法による評価差額	142百万円	142百万円
たな卸資産評価損	171百万円	174百万円
株式報酬費用	38百万円	45百万円
その他	194百万円	192百万円
繰延税金資産小計	1,117百万円	1,067百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△564百万円	△485百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△412百万円	△383百万円
評価性引当額小計	△976百万円	△869百万円
繰延税金資産合計	140百万円	198百万円
繰延税金負債

その他有価証券評価差額金	△82百万円	△193百万円
保険積立金	△12百万円	△12百万円
繰延税金負債合計	△95百万円	△206百万円
繰延税金資産純額	45百万円	△8百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	65	64	244	120	5	68	570
評価性引当額	△59	△64	△244	△120	△5	△68	△564
繰延税金資産	5	-	-	-	-	-	(b)5

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金については、経営者が承認した事業計画等に基づく将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分について繰延税金資産を計上しております。
当連結会計年度(2021年12月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	1	240	140	23	9	96	512
評価性引当額	△1	△219	△134	△23	△9	△96	△485
繰延税金資産	-	20	6	-	-	-	(b)27

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金については、経営者が承認した事業計画等に基づく将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分について繰延税金資産を計上しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
評価性引当額の増減	10.3%	△18.8%
繰越欠損金の期限切れ	8.6%	10.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	7.4%	△0.1%
住民税均等割	3.3%	2.5%
のれん償却額	3.2%	3.3%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7%	1.4%
内部取引消去	△0.9%	△0.2%
試験研究費等の税額控除	△1.6%	△0.9%
法人税等還付税額	△4.7%	△3.9%
その他	1.7%	△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	59.5%	23.3%