有価証券報告書-第4期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
未払社会保険料	8,503千円		10,234千円
未払事業所税	2,325		2,095
未払事業税	1,675		6,313
未払家賃	189		-
減価償却超過額	2,873		4,611
資産除去債務	47,444		71,900
その他	401		88
繰延税金資産合計	63,413		95,242
評価性引当額	△1,706		△1,831
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用	△42,594		△63,507
繰延税金負債合計	△42,594		△63,507
繰延税金資産の純額	19,112		29,903

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整) 役員報酬損金不算入	-		5.03
所得拡大促進税制による税額控除	△3.63		-
住民税均等割	6.59		2.36
評価性引当額の増額	2.19		0.07
その他	2.68		1.73
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.41		39.77