有価証券報告書-第7期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

14.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の原因別の内訳及び増減内容
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳及び増減内容は、次のとおりであります。

前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)									(単位:千円)
	2019年4月1日		IFRS第16号 適用開始に よる調整		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益に おいて認識		2020年3月31日
(a) 繰延税金資産
棚卸資産	1,471		-		△43		-		1,428
未払事業税	17,027		-		3,071		-		20,099
未払賞与	21,859		-		396		-		22,256
貸倒引当金	18,449		-		△3,247		-		15,202
資産除去債務	13,660		-		△29		-		13,631
会員権	14,214		-		△119		-		14,095
未実現利益	11,610		-		△11,610		-		-
リース負債	15,187		87,718		△16,259		-		86,646
その他	17,767		-		239		-		18,006
合計	131,250		87,718		△27,603		-		191,365
(b) 繰延税金負債
商標権	359,107		-		△0		-		359,107
減価償却費	46,987		-		△7,143		-		39,843
使用権資産	25,740		85,666		△15,513		-		95,893
支払利息	20,869		-		△5,331		-		15,537
その他	18,618		-		△15,721		-		2,897
合計	471,322		85,666		△43,709		-		513,278

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)							(単位:千円)
	2020年4月1日		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益に おいて認識		2021年3月31日
(a) 繰延税金資産
棚卸資産	1,428		△899		-		528
未払事業税	20,099		△3,102		-		16,996
未払賞与	22,256		△1,044		-		21,211
貸倒引当金	15,202		1,425		-		16,628
資産除去債務	13,631		△12		-		13,619
会員権	14,095		89		-		14,185
未実現利益	-		-		-		-
リース負債	86,646		△9,752		-		76,893
その他	18,006		5,787		-		23,794
合計	191,365		△7,507		-		183,857
(b) 繰延税金負債
商標権	359,107		-		-		359,107
減価償却費	39,843		△2,725		-		37,118
使用権資産	95,893		△17,862		-		78,031
支払利息	15,537		△4,748		-		10,789
その他	2,897		△250		-		2,646
合計	513,278		△25,586		-		487,692

(2) 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異等
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異の金額は、次のとおりであります。

(単位:千円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
将来減算一時差異	779,419		779,419
合計	779,419		779,419

(3) 繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異
繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異はありません。
(4) 法人所得税費用の内訳
法人所得税費用の内訳は、次のとおりであります。

(単位:千円)
	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)		当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
当期税金費用	687,640		559,316
繰延税金費用
一時差異等の発生及び解消	△16,105		△18,078
繰延税金費用合計	△16,105		△18,078
法人所得税費用合計	671,534		541,238

(5) 法定実効税率と平均実際負担税率との調整
法定実効税率と平均実際負担税率との調整は、次のとおりであります。

(単位:%)
	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)		当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
法定実効税率	29.9		29.9
株式報酬費用	0.7		0.2
その他	0.8		0.2
平均実際負担税率	31.4		30.3