有価証券報告書-第9期(2022/04/01-2023/03/31)

14.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の原因別の内訳及び増減内容
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳及び増減内容は、次のとおりであります。

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)							(単位:千円)
	2021年4月1日		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益に おいて認識		2022年3月31日
(a) 繰延税金資産
棚卸資産	528		1,983		-		2,511
未払事業税	16,996		3,153		-		20,150
未払賞与	21,211		13,433		-		34,645
貸倒引当金	16,628		△8,303		-		8,324
資産除去債務	13,619		0		-		13,619
会員権	14,185		△2,851		-		11,333
リース負債	76,893		△5,406		-		71,486
その他	23,794		300		59		24,154
合計	183,857		2,309		59		186,226
(b) 繰延税金負債
商標権	359,107		-		-		359,107
減価償却費	37,118		△4,424		-		32,694
使用権資産	78,031		△7,735		-		70,295
支払利息	10,789		△5,530		-		5,258
その他	2,646		△544		-		2,101
合計	487,692		△18,235		-		469,457

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)							(単位:千円)
	2022年4月1日		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益に おいて認識		2023年3月31日
(a) 繰延税金資産
棚卸資産	2,511		5,708		-		8,220
未払事業税	20,150		△12,729		-		7,420
未払賞与	34,645		△12,466		-		22,178
貸倒引当金	8,324		6,175		-		14,499
資産除去債務	13,619		△119		-		13,500
会員権	11,333		807		-		12,141
リース負債	71,486		△7,797		-		63,688
その他	24,154		△2,388		3,416		25,181
合計	186,226		△22,810		3,416		166,832
(b) 繰延税金負債
商標権	359,107		-		-		359,107
減価償却費	32,694		△10,653		-		22,040
使用権資産	70,295		△7,841		-		62,453
支払利息	5,258		△2,921		-		2,336
その他	2,101		△329		864		2,637
合計	469,457		△21,745		864		448,576

(2) 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異等
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異の金額は、次のとおりであります。

(単位:千円)
	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
税務上の繰越欠損金	60,771		85,771
将来減算一時差異	779,419		779,419
合計	840,191		865,191

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は、次のとおりであります。

(単位:千円)
	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
1年目	-		-
2年目	-		-
3年目	-		-
4年目	-		28,005
5年目以降	60,771		57,766
合計	60,771		85,771

(3) 繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異
繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異はありません。
(4) 法人所得税費用の内訳
法人所得税費用の内訳は、次のとおりであります。

(単位:千円)
	前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)		当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
当期税金費用	672,428		447,625
繰延税金費用
一時差異等の発生及び解消	△20,545		1,064
繰延税金費用合計	△20,545		1,064
法人所得税費用合計	651,882		448,690

(5) 法定実効税率と平均実際負担税率との調整
法定実効税率と平均実際負担税率との調整は、次のとおりであります。

(単位:%)
	前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)		当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
法定実効税率	29.9		29.9
株式報酬費用	-		-
その他	1.7		1.4
平均実際負担税率	31.6		31.3