有価証券報告書-第10期(2023/04/01-2024/03/31)

14.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の原因別の内訳及び増減内容
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳及び増減内容は、次のとおりであります。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)							(単位:千円)
	2022年4月1日		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益に おいて認識		2023年3月31日
(a) 繰延税金資産
棚卸資産	2,511		5,708		-		8,220
未払事業税	20,150		△12,729		-		7,420
未払賞与	34,645		△12,466		-		22,178
貸倒引当金	8,324		6,175		-		14,499
資産除去債務	13,619		△119		-		13,500
会員権	11,333		807		-		12,141
リース負債	71,486		△7,797		-		63,688
その他	24,154		△2,388		3,416		25,181
合計	186,226		△22,810		3,416		166,832
(b) 繰延税金負債
商標権	359,107		-		-		359,107
減価償却費	32,694		△10,653		-		22,040
使用権資産	70,295		△7,841		-		62,453
支払利息	5,258		△2,921		-		2,336
その他	2,101		△329		864		2,637
合計	469,457		△21,745		864		448,576

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)							(単位:千円)
	2023年4月1日		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益に おいて認識		2024年3月31日
(a) 繰延税金資産
棚卸資産	8,220		13,322		-		21,543
未払事業税	7,420		△3,311		-		4,108
未払賞与	22,178		5,631		-		27,810
貸倒引当金	14,499		△2,170		-		12,329
資産除去債務	13,500		△265		-		13,235
会員権	12,141		122		-		12,263
リース負債	63,688		△12,386		-		51,302
その他	25,181		16,035		△3,475		37,741
合計	166,832		16,978		△3,475		180,335
(b) 繰延税金負債
商標権	359,107		-		-		359,107
減価償却費	22,040		△12,861		-		9,179
使用権資産	62,453		△12,037		-		50,415
支払利息	2,336		11,254		-		13,591
その他	2,637		△394		4,138		6,380
合計	448,576		△14,039		4,138		438,675

(2) 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異等
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異の金額は、次のとおりであります。

(単位:千円)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
税務上の繰越欠損金	85,771		63,885
将来減算一時差異	779,419		856,242
合計	865,191		920,127

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は、次のとおりであります。

(単位:千円)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
1年目	-		-
2年目	-		-
3年目	-		29,127
4年目	28,005		32,818
5年目以降	57,766		1,939
合計	85,771		63,885

(3) 繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異
繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異はありません。
(4) 法人所得税費用の内訳
法人所得税費用の内訳は、次のとおりであります。

(単位:千円)
	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)		当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
当期税金費用	447,625		272,519
繰延税金費用
一時差異等の発生及び解消	1,064		△31,017
繰延税金費用合計	1,064		△31,017
法人所得税費用合計	448,690		241,501

(5) 法定実効税率と平均実際負担税率との調整
法定実効税率と平均実際負担税率との調整は、次のとおりであります。

(単位:%)
	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)		当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
法定実効税率	29.9		29.9
その他	1.4		7.1
平均実際負担税率	31.3		37.0