有価証券報告書-第8期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

14.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の原因別の内訳及び増減内容
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳及び増減内容は、次のとおりであります。

前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)							(単位:千円)
	2020年4月1日		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益に おいて認識		2021年3月31日
(a) 繰延税金資産
棚卸資産	1,428		△899		-		528
未払事業税	20,099		△3,102		-		16,996
未払賞与	22,256		△1,044		-		21,211
貸倒引当金	15,202		1,425		-		16,628
資産除去債務	13,631		△12		-		13,619
会員権	14,095		89		-		14,185
リース負債	86,646		△9,752		-		76,893
その他	18,006		5,787		-		23,794
合計	191,365		△7,507		-		183,857
(b) 繰延税金負債
商標権	359,107		-		-		359,107
減価償却費	39,843		△2,725		-		37,118
使用権資産	95,893		△17,862		-		78,031
支払利息	15,537		△4,748		-		10,789
その他	2,897		△250		-		2,646
合計	513,278		△25,586		-		487,692

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)							(単位:千円)
	2021年4月1日		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益に おいて認識		2022年3月31日
(a) 繰延税金資産
棚卸資産	528		1,983		-		2,511
未払事業税	16,996		3,153		-		20,150
未払賞与	21,211		13,433		-		34,645
貸倒引当金	16,628		△8,303		-		8,324
資産除去債務	13,619		0		-		13,619
会員権	14,185		△2,851		-		11,333
リース負債	76,893		△5,406		-		71,486
その他	23,794		300		59		24,154
合計	183,857		2,309		59		186,226
(b) 繰延税金負債
商標権	359,107		-		-		359,107
減価償却費	37,118		△4,424		-		32,694
使用権資産	78,031		△7,735		-		70,295
支払利息	10,789		△5,530		-		5,258
その他	2,646		△544		-		2,101
合計	487,692		△18,235		-		469,457

(2) 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異等
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異の金額は、次のとおりであります。

(単位:千円)
	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
税務上の繰越欠損金	-		60,771
将来減算一時差異	779,419		779,419
合計	779,419		840,191

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は、次のとおりであります。

(単位:千円)
	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
1年目	-		-
2年目	-		-
3年目	-		-
4年目	-		-
5年目以降	-		60,771
合計	-		60,771

(3) 繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異
繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異はありません。
(4) 法人所得税費用の内訳
法人所得税費用の内訳は、次のとおりであります。

(単位:千円)
	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)		当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
当期税金費用	559,316		672,428
繰延税金費用
一時差異等の発生及び解消	△18,078		△20,545
繰延税金費用合計	△18,078		△20,545
法人所得税費用合計	541,238		651,882

(5) 法定実効税率と平均実際負担税率との調整
法定実効税率と平均実際負担税率との調整は、次のとおりであります。

(単位:%)
	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)		当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
法定実効税率	29.9		29.9
株式報酬費用	0.2		-
その他	0.2		1.7
平均実際負担税率	30.3		31.6