有価証券報告書-第51期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,618千円		2,083千円
賞与引当金	8,426千円		9,129千円
減損損失	2,197千円		4,690千円
貸倒損失	-千円		946千円
未払事業税	14,388千円		16,862千円
減価償却超過額	7,960千円		4,340千円
未払社会保険料	1,873千円		2,543千円
退職給付に係る負債	4,974千円		7,146千円
敷金償却	416千円		1,899千円
商品評価損	2,338千円		20,349千円
株主優待費用	3,144千円		6,372千円
その他	783千円		2,552千円
繰延税金資産 小計	48,122千円		78,914千円
評価性引当額 (注)	△1,516千円		△17,802千円
繰延税金資産 合計	46,605千円		61,112千円

(注) 評価性引当額が16,286千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において商品評価損に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
住民税均等割	0.2%		0.2%
交際費の損金不算入	0.5%		0.4%
評価性引当額	△0.0%		1.4%
留保金課税	4.7%		5.7%
その他	1.2%		0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.0%		38.9%