有価証券報告書-第14期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	986千円	3,743千円
未払事業所税	1,466 〃	1,486 〃
未払社会保険料	2,634 〃	2,850 〃
減価償却超過額	4,119 〃	2,371 〃
資産調整勘定	11,023 〃	34,253 〃
ソフトウエア	155 〃	- 〃
資産除去債務	8,209 〃	5,676 〃
減損損失	2,023 〃	116 〃
投資有価証券	2,838 〃	2,838 〃
関係会社株式	18,625 〃	18,625 〃
関係会社貸倒引当金	254,800 〃	247,899 〃
税務上の繰越欠損金	159,882 〃	154,177 〃
その他	2,782 〃	3,228 〃
繰延税金資産小計	469,547千円	477,267千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△127,471 〃	△114,609 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△292,632 〃	△293,651 〃
評価性引当額小計	△420,104千円	△408,261千円
繰延税金資産合計	49,443千円	69,006千円
繰延税金負債
未収還付事業税	△1,085千円	-千円
繰延税金負債合計	△1,085千円	-千円
繰延税金資産純額	48,358千円	69,006千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7%	4.8%
のれん償却額	3.2%	5.6%
のれん減損損失	4.8%	-%
住民税均等割	2.2%	1.9%
評価性引当額の増減	△29.6%	△32.0%
その他	0.1%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.9%	11.0%