有価証券報告書-第11期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
未払事業税	4,077	千円	19,025	千円
未払事業所税	1,652	〃	1,451	〃
未払社会保険料	5,613	〃	1,083	〃
減価償却費超過額	5,846	〃	6,227	〃
資産調整勘定	33,069	〃	25,720	〃
ソフトウエア	8,797	〃	3,276	〃
資産除去債務	4,245	〃	3,161	〃
減損損失	6,360	〃	9,016	〃
投資有価証券	-	〃	2,838	〃
関係会社株式	30,313	〃	125,488	〃
関係会社貸倒引当金	15,208	〃	75,488	〃
関係会社事業損失引当金	487	〃	1,690	〃
その他	729	〃	664	〃
繰延税金資産小計	116,403	千円	275,135	千円
評価性引当額	△60,812	〃	△212,447	〃
繰延税金資産合計	55,591	千円	62,687	千円
繰延税金資産純額	55,591	千円	62,687	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	-	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%	0.5	%
寄付金等永久に損金に算入されない項目	-	%	2.5	%
のれん償却額	-	%	1.1	%
住民税均等割	-	%	1.5	%
留保金課税	-	%	9.0	%
評価性引当額の増減	-	%	31.2	%
その他	-	%	1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%	77.7	%

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。