有価証券報告書-第16期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年7月31日)		当連結会計年度 (2021年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	25千円		213千円
税務上の繰越欠損金 (注)2	2,189千円		42,474千円
建物評価差額金	2,153千円		2,104千円
減価償却超過額	300千円		403千円
投資有価証券評価損	-千円		2,700千円
その他有価証券評価差額金	1,007千円		358千円
その他	235千円		216千円
繰延税金資産小計	5,910千円		48,472千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△2,189千円		△42,474千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△1,403千円		△3,530千円
評価性引当額小計 (注)1	△3,592千円		△46,004千円
繰延税金資産合計	2,318千円		2,467千円
繰延税金負債
未収還付事業税等	△635千円		△24千円
土地評価差額金	△13,152千円		△13,152千円
繰延税金負債合計	△13,788千円		△13,177千円
繰延税金資産純額	△11,469千円		△10,709千円

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、当社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	1,987	-	201	2,189
評価性引当金	-	-	-	△1,987	-	△201	△2,189
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	2,294	-	-	40,180	42,474
評価性引当金	-	-	△2,294	-	-	△40,180	△42,474
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。