有価証券報告書-第18期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
前受金	63,039千円		63,265千円
繰越欠損金	68,449		58,263
減価償却超過額	37,101		44,962
その他	1,457		1,480
繰延税金資産小計	170,048		167,972
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△68,449		△58,263
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△99,455		△109,708
評価性引当額小計	△167,905		△167,972
繰延税金資産合計	2,143		-
繰延税金負債
未収還付事業税	△2,143		-
繰延税金負債合計	△2,143		-
繰延税金資産の純額	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	34.6%		税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
住民税均等割	0.5
評価性引当額の増減	1.7
繰越欠損金の利用	△39.1
税率変更による影響	2.8
税務調査による影響	-
その他	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.5